个人公司注册小规模还是一般纳税人,两者的区别有哪些?

每个新成立的公司都会遇到这样的问题：是注册为小规模纳税人还是一般纳税人?国家出台了一系列企业税收优惠政策，在享受优惠政策时，许多小伙伴想要了解小规模纳税人和一般纳税人如何定义以及两者之间的区别和联系，今天公司宝带大家来学习下吧！

一、首先小规模与一般纳税人的区别

1.销售额的不同,小规模年销售额小于等于500万元；一般纳税人要大于500万元。

2.申报不同，小规模纳税人季报；一般纳税人要月报。

3.发票不同，小规模纳税人开专票只能去税务局代开，只有特殊行业才能自己申请自开（建筑业，住宿业等）。

4.抵扣进项额的不同，小规模纳税人购进的货物、劳务、不动产、无形资产即使取得了增值税专用发票也不能抵扣相应的税额。应纳税额=销售额*征收率。一般纳税人则可以抵扣当期的进项。应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

5.税率与征收率不同，小规模纳税人适用的征收率为3%、5%。目前疫情期间适用1%，一般纳税人适用13%、9%、6%、0%。

二、公司注册是选择小规模还是一般纳税人？

1、看注册公司规模

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在15万元以下，建议选择小规模纳税人，从2021年4月1日至2022年12月31日，将享受增值税免征政策。

2、看公司买方

如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受3%征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3、看企业对应行业

如果是13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

4、看进项额抵扣

如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3% ，建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

5、看行业优惠

看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

三、一般纳税人和小规模纳税人之间可以相互转换吗？

1、小规模纳税人转一般纳税人

如果申请小规模可以转换成为一般纳税人，办理转登记的一般纳税人，需要满足年销售额不超过500万元的条件，具体是指转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元。纳税人转登记日前经营期不满12个月或者4个季度的，按照月（季度）平均应税销售额估算累计应税销售额。

2、一般纳税人转小规模纳税人

一般纳税人符合以下条件的，在2020年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人：转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元。

注意：如果纳税人在2019年及之前曾选择由一般纳税人转登记为小规模纳税人，后又登记为一般纳税人的，允许在今年再次由一般纳税人转登记为小规模纳税人；今年选择转登记的次数只有1次，也就是说今年选择转登记后再次登记为一般纳税人的，今年不能够再转登记为小规模纳税人。

另外，转登记政策不限制纳税人所属行业，符合条件的一般纳税人均可以办理转登记，但明确规定必须登记为一般纳税人的情形除外。例如，按照《成品油零售加油站增值税征收管理办法》要求，成品油零售加油站一律认定为增值税一般纳税人，因此成品油零售加油站不能转登记为小规模纳税人。

所以，注册公司一定要根据企业的实际情况进行选择，虽然后期可以通过转登记再次选择，但是纳税申报形式也需做出相应改变，不如一步到位的好。关于个人公司注册小规模还是一般纳税人欢迎咨询公司宝官网在线客服：专业公司注册代办理服务平台!

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